فایل ورد کامل مقاله پروژه مالی کارخانه تولید شکلات؛ بررسی علمی مدیریت منابع، هزینه‌ها و راهکارهای توسعه اقتصادی

توجه : به همراه فایل word این محصول فایل پاورپوینت (PowerPoint) و اسلاید های آن به صورت هدیه ارائه خواهد شد

 فایل ورد کامل مقاله پروژه مالی کارخانه تولید شکلات؛ بررسی علمی مدیریت منابع، هزینه‌ها و راهکارهای توسعه اقتصادی دارای ۹۰ صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد فایل ورد کامل مقاله پروژه مالی کارخانه تولید شکلات؛ بررسی علمی مدیریت منابع، هزینه‌ها و راهکارهای توسعه اقتصادی  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ریختگی احتمالی در متون زیر ،دلیل ان کپی کردن این مطالب از داخل فایل ورد می باشد و در فایل اصلی فایل ورد کامل مقاله پروژه مالی کارخانه تولید شکلات؛ بررسی علمی مدیریت منابع، هزینه‌ها و راهکارهای توسعه اقتصادی،به هیچ وجه بهم ریختگی وجود ندارد

بخشی از متن فایل ورد کامل مقاله پروژه مالی کارخانه تولید شکلات؛ بررسی علمی مدیریت منابع، هزینه‌ها و راهکارهای توسعه اقتصادی :

پروژه مالی کارخانه تولید شکلات

«به نام خدا»

استاد گرامی:
با عرض سلام و خسته نباشید.

تمامی عملیات انجام گرفته و صورتهای مالی تهیه شده در مورد کارخانه تولید شکلات فرمند به صورت فرضی می باشد که در این کارخانه بعد از خریداری شکر ، و سابر مواد و مراحل تولید روی آن انجام گرفته و تبدیل به شکلات می‌شود و توسط فروشندگان به فروش می‌رسد.
روش انبارداری کارخانه تولیدی ، روش اولین صادره از اولین وارده «Fifo » در نظر گرفته شده است و فرض بر این است که تعداد کارگران مشغول در این کارخانه ۱۲ نفر است که هر کدام ماهیانه مبلغ ۹۰۰،۰۰۰ ریال دستمزد دریافت می‌دارند .

در حین تنظیم این پروژه سعی من بر این بوده که اشتباهات و اشکالات موجود در این پروژه را به حداقل برسانم و اگر شما اشکالاتی در این پروژه مشاهده گردد این اشکالات را به پای بی تجربگی این بنده حقیر بگذارید و به بزرگی خودتان ببخشید.

امیدواریم که تلاش ما در این پروژه مقبول حضرتعالی واقع گردد .

شرح صفحه

تعریف: داراییها داراییهای جاری داراییهای غیر جاری
تعریف: بدهیها بدهیهای جاری درآمدها هزینه ها سرمایه
تعریف: ترازنامه صورتحساب سود وزیان
ترازنامه منتهی به ۳۱/۶/۸۳
سند حسابداری مهر ماه
دفتر روزنامه مهر ماه
دفاتر کل در پایان مهر ماه
صورت مغایرت بانکی در پایان مهر ماه
تراز آزمایشی منتهی به ۳۰/۷/۸۳
ارزیابی موجودی پایان دوره ماه اول
سند حسابداری آبان ماه

دفتر روزنامه آبان ماه
دفاتر کل آبان ماه
صورت مغایرت بانکی در پایان آبان ماه
تراز آزمایشی منتهی به ۳۰/۸/۸۳
ارزیابی موجودی پایان دوره به روشی ساده
کارت حساب مواد آبان ماه ــــــ fifo
سند حسابداری آذر ماه
دفتر روزنامه آذر ماه
صورت مغایرت بانکی
تراز آزمایشی منتهی به ۳۰/۹/۸۳

شرح صفحه

صورت مغایرت بانکی
تراز آزمایشی منتهی به ۳۰/۹/۸۳
اطلاعات به دست آمده جهت اصلاح حسابها
تراز آزمایشی اصلاح شده
ارزیابی موجودی پایان دوره آذر ماه به روش ساده
کارت حساب مواد آذر ماه ــــــ fifo
ثبت بستن حسابهای موقت و بستن حسابهای دائم در پایان آذر ماه
صورتحساب سود و زیان منتهی به ۳۰/۹/۸۳

صورتحساب سرمایه منتهی به ۳۰/۹/۸۳
ترازنامه منتهی به ۳۰/۹/۸۳

«تعریف حسابها»
۱ـ دارایی ها:
داراییها منابع اقتصادی هستند که برای بلند مدت به وسیله شخصیت حسابداری کنترل می‌شود و بهای تمام شده آن در زمان تحصیل به طور عینی یا واقعی قابل اندازه گیری است:
اقلام هنگامی منبع اقتصادی محسوب می‌شوند که منابع آتی برای شخصیت حسابداری داشته باشند. منابع معمولاً در صورت داشتن یکی از سه شرط زیر دارای منابع آتی هستند: ۱ـ پول نقد یا قابل تبدیل به پول نقد باشند. ۲ـ کلایی باشد که انتظار فروش آن برود. ۳ـ انتظار برود که در آینده در ضمن فعالیت شرکت مورد استفاده قرار گیرد.

داراییهای جاری:
این داراییها شامل وجوه نقد و سایر داراییهاییست که به طور معقول انتظار می رود در دوره گردش عملیاتی یا یک سال (هر کدام طولانی تر است) به نقد تبدیل شده یا فروخته و یا به مصرف برسد.

داراییهای غیر جاری:
به سرمایه گذاری بلند مدت ، اموال ، ماشین آلات ، تجهیزات ، داراییهای نامشهود و سایر داراییها طبقه بندی می‌شود که در فعالیت ها و عملیات مؤسسه مورد استفاده قرار می‌گیرند و عمر مفید بیش از یک سال دارند.

انواع ماشین آلات و تجهیزات: که شامل داراییهای مشهود است که عمر مفید نسبتاً طولانی دارند اصطلاح داراییهای ثابت نیز بر این مورد به کار می‌رود. واحدهای تجاری معمولاً این داراییها را برای استفاده در جریان تولید کالاها و خدمات خریداری می‌کنند. اگر داراییها برای فروش مجدد تقسیم یا خریداری شوند به عنوان موجودیها طبقه بندی می‌گردند اگر چه دارای عمر مفید طولانی باشند.

۲ـ بدهیها:
به طور کلی تعهدات فعلی شخصیت حسابداری برای پرداخت پول یا ارائه کالا و خدمات در آینده است. بدهیها معرف ادعا یا حقوق اشخاص ثالث نسبت به داراییهای شرکت تجاری می‌باشد. بدهیها بر حسب رقم قابل پرداخت در تاریخ تهیه ترازنامه (بیلان) و بهره‌های انباشته تا آن تاریخ ثبت می‌شود.

بدهیهای جاری:
این بدهیها تعهداتی است که انتظار می‌رود از محل داراییهای جاری یا از محل ایجاد سایر بدهیهای جاری تسویه شود.
حساب پرداختنی تجاری: مصرف مطالبات فروشندگان کالا و خدمات به شخصیت حسابداری است آن گروه از بدهیها که پشتوانه آن اسناد قانونی است اسناد پرداختنی نامیده می‌شود.

۳ـ درآمدها:
عبارتست از مبلغی که بابت ارائه خدمات به مشتریان دریافت شده یا در آینده دریافت خواهد شد و در برخی موارد ممکن است از پیش دریافت شده باشد.

۴ـ هزینه‌ها:
هزینه عبارتست از مبلغ پرداخت شده یا قابل پرداخت بابت خدمات دریافت شده.

۵ ـ سـرمایه:
عبارتست از حق یا ادعای مالی ، مالک یا مالکین نسبت به داراییهای یک واحد اقتصادی و سرمایه ماهیت بستانکار دارد.

ترازنامه:
وضعیت مالی یک شخصیت حسابداری را در یک لحظه معین نشان می دهد. گاهی به آن عنوان صورت وضعیت مالی نیز اطلاق می‌گردد. لذا ترازنامه یک گزارش وضعیت موجود محسوب می‌شود. ارقام مندرج در تراز نامه بر حسب پول بیان شده و تنها مواردی را منعکس می‌کند که قابل اندازه‌گیری باشد.
دو طرف ترازنامه الزاماً با یکدیگر مساوی است و این ناشی از دو طرفه بودن حسابها و معادله اساسی حسابداری است بنابراین این تساوی هیچ مفهومی در سلامت اقتصادی و مالی واحد تجاری ندارد و نباید در آن نتایج غیر صحیح گرفته شود.

صورتحساب سود و زیان:
یکی از گزارشهای حسابداری که درآمدهای فروش و هزینه های یک دوره مالی را تلخیص می‌کند صورت حساب سود و زیان می‌باشد از لحاظ فنی صورتحساب سود و زیان در رده پایین تر از ترازنامه قرار می گیرد ، زیرا این صورت مشروحاً اقلامی را منعکس می‌کند که نتیجه عملیات شخصیت حسابداری در یک دوره مالی است و موجب تغییر در یکی از اقلام مشخص ترازنامه یعنی سود انباشته می‌گردد.

هر چند از دیدگاه عده‌ای از حسابداران و استفاده کنندگان صورتهای مالی اطلاعات مندرج در صورتحساب سود و زیان به مراتب مهم تر از اطلاعات منعکس در ترازنامه است زیرا صورتحساب سود و زیان نتایج عملیات را گزارش می‌کند و دلایل سودآوری شرکت را نشان می‌دهد.

صورتحساب سود و زیان از اقلام زیر تشکیل یافته است:
درآمد فروش ناخالص ، برگشت از فروش و تخفیفات ، تخفیفات نقدی فروش ، سایر درآمدها ، بهای تمام شده کالای فروش رفته ، سود ناخالص ، هزینه‌ها و سود خالص.

ترازنامه
کارخانه تولیدی شکلات فرمند
منتهی به ۳۱/۶/۸۳
داراییهای جاری: بدهیهای جاری:
بانک ۸۷،۱۳۳،۲۰۰ حسابهای پرداختنی ۱۷،۹۷۶،۹۰۰
ح ـ دریافتنی ۶۷،۶۸۷،۵۰۰ اسناد پرداختنی ۱۹،۸۹۹،۹۰۰
پیش پرداخت بیمه ۲،۹۹۰،۰۰۰ جمع بدهیهای جاری: ۳۷،۸۷۶،۸۰۰
اسناد دریافتنی ۷،۸۱۲،۵۰۰
موجودی کالا ۱۶،۶۵۰،۰۰۰
ملزومات ۵،۵۵۰،۰۰۰
جمع داراییهای جاری: ۱۸۷،۸۲۳،۲۰۰
داراییهای ثابت:
ساختمان ۴۰۳،۰۰۰،۰۰۰
وسایط شکلات یه ۷۰،۰۰۰،۰۰۰ ســرمایه ۷۰۵،۲۴۶،۴۰۰
کسر شود:
استهلاک انباشته وسایط شکلات یه (۳،۵۰۰،۰۰۰)
ارزش دفتری ۶۶،۵۰۰،۰۰۰

ماشین آلات ۸۰،۰۰۰،۰۰۰
کسر شود:
استهلاک انباشته ماشین آلات (۴،۰۰۰،۰۰۰)
ارزش دفتری ۷۶،۰۰۰،۰۰۰
اثاثه ۹،۸۰۰،۰۰۰
جمع داراییهای ثابت: ۵۵۵،۳۰۰،۰۰۰

جمع داراییها ۷۴۳،۱۲۳،۲۰۰ جمع بدهی و سرمایه ۷۴۳،۱۲۳،۲۰۰

۵۰۰+۴۰۰ + ۲۰۰ + ۸۰۰ + ۹۰۰ + ۳۰۰۰ + ۱۰۰۰ + ۱۱۰۰ + ۹۰۰ +۴۰۰ + ۱۱۰۰ + ۶۰۰ )
۱۷۲۰۰ = (۱۰۰+ ۱۵۰۰+۳۰۰+۱۰۰۰+ ۲۰۰ + ۷۵۰ + ۹۵۰ + ۶۰۰ + ۹۰۰ +

مقدار موجودی پایان دوره = مقدار فروش طی دوره ـ مقدار خرید طی دوره + مقدار موجودی اول دوره
تعداد موجودی پایان دوره ۳۹۰۰ = ۱۷۲۰۰ – ۱۹۶۰۰ + ۱۵۰۰
چون موجودی مواد پایان دوره در روش Fifo به نرخ آخرین خریدهای طی دوره ، محاسبه و ارزیابی خواهد شد بنابراین:
از خرید مورخه ۲۴/۸ ۳۴۲۰۰۰۰ = ۳۸۰۰ *۹۰۰ ۳۹۰۰
موجودی پایان دوره ۱۱۲۵۰۰۰۰ = ۳۷۵۰ * ۳۰۰۰
« کارت حساب مواد»

تاریخ شرح وارده صادره موجودی
تعداد نرخ مبلغ تعداد مبلغ تعداد نرخ مبلغ
کل جزء نرخ جزء کل
۱/۸ موجودی اول دوره ۱۵۰۰ ۳۷۰۰ ۵۵۵۰۰۰۰
۱/۸ وارده ۵۹۰۰ ۳۷۰۰ ۲۱۸۳۰۰۰۰ ۱۵۰۰
۵۹۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۰۰ ۵۵۵۰۰۰۰
۲۱۸۳۰۰۰۰
۱/۸ صادره ۶۰۰ ۶۰۰ ۳۷۰۰ ۲۲۲۰۰۰۰ ۲۲۲۰۰۰۰ ۹۰۰
۵۹۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۰۰ ۳۳۳۰۰۰۰
۲۱۸۳۰۰۰۰
۲/۸ صادره ۱۱۰۰ ۱۱۰۰ ۳۷۰۰ ۴۰۷۰۰۰۰ ۴۰۷۰۰۰۰ ۵۷۰۰ ۳۷۰۰ ۲۱۰۹۰۰۰۰
۳/۸ صادره ۴۰۰ ۴۰۰ ۳۷۰۰ ۱۴۸۰۰۰۰ ۱۴۸۰۰۰۰ ۵۳۰۰ ۳۷۰۰ ۱۹۶۱۰۰۰۰
۳/۸ وارده ۳۲۰۰ ۳۷۵۰ ۱۲۰۰۰۰۰۰ ۵۳۰۰
۳۲۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۵۰ ۱۹۶۱۰۰۰۰
۱۲۰۰۰۰۰۰
۴/۸ صادره ۹۰۰ ۹۰۰ ۳۷۰۰ ۳۳۳۰۰۰۰ ۳۳۳۰۰۰۰ ۴۴۰۰
۳۲۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۵۰ ۱۶۲۸۰۰۰۰
۱۲۰۰۰۰۰۰
۵/۸ صادره ۱۱۰۰ ۱۱۰۰ ۳۷۰۰ ۴۰۷۰۰۰۰ ۴۰۷۰۰۰۰ ۳۳۰۰
۳۲۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۵۰ ۱۲۲۱۰۰۰۰
۱۲۰۰۰۰۰۰
۶/۸ صادره ۱۰۰۰ ۱۰۰۰ ۳۷۰۰ ۳۷۰۰۰۰۰ ۳۷۰۰۰۰۰ ۲۳۰۰
۳۲۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۵۰ ۸۵۱۰۰۰۰
۱۲۰۰۰۰۰۰
۷/۸ وارده ۳۰۰۰ ۳۶۵۰ ۱۰۹۵۰۰۰۰ ۲۳۰۰۳۲۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۵۰
۳۶۵۰ ۸۵۱۰۰۰۰
۱۲۰۰۰۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰۰
۸/۸ صادره ۳۰۰۰ ۲۳۰۰
۷۰۰ ۳۷۰۰
۳۷۵۰ ۸۵۱۰۰۰۰
۲۶۲۵۰۰۰ ۱۱۱۳۵۰۰۰ ۲۵۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۶۵۰ ۹۳۷۵۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰۰
۹/۸ صادره ۹۰۰ ۹۰۰ ۳۷۵۰ ۳۳۷۵۰۰۰ ۳۳۷۵۰۰۰ ۱۶۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۶۵۰ ۶۰۰۰۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰۰
۱۱/۸ صادره ۸۰۰ ۸۰۰ ۳۷۵۰ ۳۰۰۰۰۰۰ ۳۰۰۰۰۰۰ ۸۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۶۵۰ ۳۰۰۰۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰۰
۱۳/۸ صادره ۲۰۰ ۲۰۰ ۳۷۵۰ ۷۵۰۰۰۰ ۷۵۰۰۰۰ ۶۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۶۵۰ ۲۲۵۰۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰۰
۱۴/۸ صادره ۴۰۰ ۴۰۰ ۳۷۵۰ ۱۵۰۰۰۰۰ ۱۵۰۰۰۰۰ ۲۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۶۵۰ ۷۵۰۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰۰
۱۵/۸ وارده ۲۵۰۰ ۳۷۵۰ ۹۳۷۵۰۰۰ ۲۰۰
۳۰۰۰
۲۵۰۰ ۳۷۵۰
۳۶۵۰
۳۷۵۰ ۷۵۰۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰۰
۹۳۷۵۰۰۰
۱۷/۸ صادره ۵۰۰ ۲۰۰
۳۰۰ ۳۷۵۰
۳۶۵۰ ۷۵۰۰۰۰
۱۰۹۵۰۰۰ ۱۸۴۵۰۰۰ ۲۷۰۰
۲۵۰۰ ۳۶۵۰
۳۷۵۰ ۹۸۵۵۰۰۰
۹۳۷۵۰۰۰

« کارت حساب مواد»

تاریخ شرح وارده صادره موجودی
تعداد نرخ مبلغ تعداد مبلغ تعداد نرخ مبلغ
کل جزء نرخ جزء کل
۱۸/۸ صادره ۹۰۰ ۹۰۰ ۳۶۵۰ ۳۲۸۵۰۰۰ ۳۲۸۵۰۰۰ ۱۸۰۰
۲۵۰۰ ۳۶۵۰
۳۷۵۰ ۶۵۷۰۰۰۰
۹۳۷۵۰۰۰
۱۹/۸ صادره ۶۰۰ ۶۰۰ ۳۶۵۰ ۲۱۹۰۰۰۰ ۲۱۹۰۰۰۰ ۱۲۰۰
۲۵۰۰ ۳۶۵۰
۳۷۵۰ ۴۳۸۰۰۰۰
۹۳۷۵۰۰۰
۲۱/۸ وارده ۲۰۰۰ ۳۸۰۰ ۷۶۰۰۰۰۰ ۱۲۰۰
۲۵۰۰
۲۰۰۰ ۳۶۵۰
۳۷۵۰
۳۸۰۰ ۴۳۸۰۰۰۰
۹۳۷۵۰۰۰
۷۶۰۰۰۰۰
۲۲/۸ صادره ۹۵۰ ۹۵۰ ۳۶۵۰ ۳۴۶۷۵۰۰ ۳۴۶۷۵۰۰ ۲۵۰
۲۵۰۰
۲۰۰۰ ۳۶۵۰
۳۷۵۰
۳۸۰۰ ۹۱۲۵۰۰
۹۳۷۵۰۰۰
۷۶۰۰۰۰۰
۲۳/۸ صادره ۷۵۰ ۲۵۰
۵۰۰ ۳۶۵۰
۳۷۵۰ ۹۱۲۵۰۰
۱۸۷۵۰۰۰ ۲۷۸۷۵۰۰ ۲۰۰۰
۲۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۸۰۰ ۷۵۰۰۰۰۰
۷۶۰۰۰۰۰
۲۳/۸ صادره ۲۰۰ ۲۰۰ ۳۷۵۰ ۷۵۰۰۰۰ ۷۵۰۰۰۰ ۱۸۰۰
۲۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۸۰۰ ۶۷۵۰۰۰۰
۷۶۰۰۰۰۰
۲۴/۸ وارده ۳۰۰۰ ۳۷۵۰ ۱۱۲۵۰۰۰۰ ۱۸۰۰
۲۰۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۸۰۰
۳۷۵۰ ۶۷۵۰۰۰۰
۷۶۰۰۰۰۰
۱۱۲۵۰۰۰۰
۲۶/۸ صادره ۱۰۰۰ ۱۰۰۰ ۳۷۵۰ ۳۷۵۰۰۰۰ ۳۷۵۰۰۰۰ ۸۰۰
۲۰۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۸۰۰
۳۷۵۰ ۳۰۰۰۰۰۰
۷۶۰۰۰۰۰
۱۱۲۵۰۰۰۰
۲۷/۸ صادره ۳۰۰ ۳۰۰ ۳۷۵۰ ۱۱۲۵۰۰۰ ۱۱۲۵۰۰۰ ۵۰۰
۲۰۰۰
۳۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۸۰۰
۳۷۵۰ ۱۸۷۵۰۰۰
۷۶۰۰۰۰۰
۱۱۲۵۰۰۰۰
۲۸/۸ صادره ۱۵۰۰ ۵۰۰
۱۰۰۰ ۳۷۵۰
۳۸۰۰ ۱۸۷۵۰۰۰
۳۸۰۰۰۰۰ ۵۶۷۵۰۰۰ ۱۰۰۰
۳۰۰۰ ۳۸۰۰
۳۷۵۰ ۳۸۰۰۰۰۰
۱۱۲۵۰۰۰۰
۳۰/۸ صادره ۱۰۰ ۱۰۰ ۳۸۰۰ ۳۸۰۰۰۰ ۳۸۰۰۰۰ ۹۰۰
۳۰۰۰ ۳۸۰۰
۳۷۵۰ ۳۴۲۰۰۰۰
۱۱۲۵۰۰۰۰
۳۹۰۰ ۱۴۶۷۰۰۰۰

« سند حسابداری آذر ماه »

۱/۹ ـ پرداخت مبلغ ۳۰۰۰۰۰۰ ریال به بستانکاران طی چک شماره ــــــــــ .
۲/۹ ـ خرید ۳۰۰۰ کیلو شکر از قرار هر کیلو ۳۶۵۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۳/۹ ـ فروش ۱۰۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۰ ریال به مبلغ ۵۷۵۰۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۳/۹ ـ فروش ۲۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۰ ریال به مبلغ ۱۱۵۰۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۴/۹ ـ فروش ۱۵۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۷ ریال به مبلغ ۸۶۳۵۵۰۰ ریال که مقرر شد وجه مورد نظر در ۵ روز آتی دریافت گردد.
۵/۹ ـ خرید ۳۵۰۰ کیلو روغن از قرار هر کیلو ۳۶۵۸ ریال به مبلغ ۱۲۸۰۳۰۰ ریال که در قبال وجه مذکور سفته ۱۰ روزه صادر و تسلیم فروشنده گردید.
۵/۹ ـ فروش ۳۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۸ ریال به مبلغ ۱۷۲۷۴۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۶/۹ ـ خرید ۱۰۰۰ کیلو وانیل از قرار هر کیلو ۳۶۵۹ ریال به مبلغ ۳۶۵۹۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۶/۹ ـ فروش ۸۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۸ ریال به مبلغ ۴۶۰۶۴۰۰ ریال که در قبال وجه مذکور سفته ۲۰ روزه دریافت گردید.
۷/۹ ـ فروش ۳۱۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۹ ریال به مبلغ ۱۷۸۵۲۹۰۰ ریال که نصف آن به صورت نقد و نصف دیگر آن قرار شد در ۱۰ روز آینده دریافت گردد.
۸/۹ ـ دریافت وجه شکلات فروخته شده در مورخه ۴/۹ به مبلغ ۸۶۳۵۵۰۰ ریال.
۹/۹ ـ پرداخت فیش تلفن ، آب و برق و گاز به مبلغ ۲۴۰۰۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۹/۹ ـ خرید مقداری ملزومات کارگاهی به مبلغ ۱۰۰۰۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .

۱۰/۹ ـ پرداخت هزینه سوخت وسایط شکلات یه به مبلغ ۱۳۵۰۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۱۱/۹ ـ خرید ۲۵۰۰ کیلو کاکائو از قرار هر کیلو ۳۶۶۰ ریال به مبلغ ۹۱۵۰۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۱۱/۹ ـ فروش ۱۲۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۹ ریال به مبلغ ۶۹۱۰۸۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۱۲/۹ ـ مبلغ ۱۰۰۰۰۰۰ ریال جهت نقاشی کردن دفتر فروش طی چک شماره ــــــــــ پرداخت گردید.
۱۳/۹ ـ فروش ۱۳۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۹ ریال به مبلغ ۷۴۸۶۷۰۰ ریال که در قبال وجه مذکور سفته ۱۰ روزه دریافت گردید.
۱۳/۹ ـ خرید ۳۰۰۰ کیلو شیر از قرار هر کیلو ۳۶۶۰ ریال به مبلغ ۱۰۹۸۰۰۰۰ ریال که قرار شد وجه آن طی مدت ۵ روزه پرداخت گردد.
۱۴/۹ ـ فروش ۸۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۹ ریال به مبلغ ۴۶۰۷۲۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۱۵/۹ ـ پرداخت وجه سفته صادره در مورخه ۵/۹ به مبلغ ۱۲۸۰۳۰۰۰ ریال.
۱۵/۹ ـ فروش ۲۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۵۹ ریال به مبلغ ۱۱۵۱۸۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۱۶/۹ ـ فروش ۱۹۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۶۰ ریال به مبلغ ۱۰۹۴۴۰۰۰ ریال به طور نسیه ن/۳۰ ـ ۲/۱۰ .
۱۷/۹ ـ دریافت بقیه وجه شکلات فروخته شده در مورخه ۷/۹ به مبلغ ۸۹۲۶۴۵۰ ریال.
۱۷/۹ ـ خرید ۲۰۰۰ کیلو شکر از قرار هر کیلو ۳۷۰۰ ریال به مبلغ ۷۴۰۰۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۱۸/۹ ـ پرداخت وجه سفته صادره در مورخه ۱۸/۸ به مبلغ ۵۱۳۰۰۰۰ ریال.
۱۸/۹ ـ پرداخت وجه شیر خریداری شده در مورخه ۱۳/۹ به مبلغ ۱۰۹۸۰۰۰۰ ریال.

۲۰/۹ ـ فروش ۹۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۶۰ ریال به مبلغ ۵۱۸۴۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۲۱/۹ ـ فروش ۸۵۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۶۰ ریال به مبلغ ۴۸۹۶۰۰۰ ریال که قرار شد وجه آن در مورخه ۲۶/۹ دریافت گردد.
۲۲/۹ ـ دریافت از بدهکاران به مبلغ ۱۱۴۰۰،۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۲۳/۹ ـ دریافت وجه سفته دریافتی در مورخه ۱۳/۹ به مبلغ ۷۴۸۶۷۰۰ ریال
۲۴/۹ ـ دریافت وجه شکلات فروخته شده در مورخه ۱۶/۹ در دوره تخفیف به مبلغ ۱۰۹۴۴۰۰۰ ریال.
۲۴/۹ ـ خرید ۳۰۰۰ کیلو شکر از قرار هر کیلو ۳۷۰۰ ریال به مبلغ ۱۱۱۰۰۰۰۰ ریال که قرار شد وجه آن در پایان ماه پرداخت گردد.
۲۵/۹ ـ فروش ۱۲۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۶۰ ریال به مبلغ ۶۹۱۲۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .
۲۶/۹ ـ دریافت وجه سفته دریافتی در مورخه ۶/۹ به مبلغ ۴۶۰۶۴۰۰ ریال.
۲۷/۹ ـ دریافت وجه شکلات فروخته شده در مورخه ۲۱/۹ به مبلغ ۴۸۹۶۰۰۰ ریال.
۲۷/۹ ـ فروش ۴۰۰ کیلو شکلات از قرار هر کیلو ۵۷۶۵ ریال به مبلغ ۲۳۰۶۰۰۰ ریال طی چک شماره ــــــــــ .