فایل ورد کامل کارآموزی در شرکت صنعتی هنکل؛ بررسی فناوری‌های تولید مواد شیمیایی و آموزش تخصصی در صنایع نوین

۱-    تاریخچه فعالیت شرکت
۱-۱-    کلیات
شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره ۱۶۴۳۱ مورخ ۳۰/۱۰/۱۳۵۱ در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.

۲-۱- فعالیت اصلی شرکت
موضوع فعالیت شرکت طبق ماده ۲ اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات لاستیکهای صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.

۳-۱- وضعیت اشتغال
متوسط تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:
    10/10/1382    10/10/1381
کارکنان دائم    86 نفر    84 نفر
کارکنان موقت    13 نفر    7 نفر

۲-    مبنای تهیه صورتهای مالی
صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

۱-۳- موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:
    روش مورد استفاده
مواد اولیه و بسته بندی    میانگین موزون
کالای ساخته شده    میانگین موزون

۲-۳- سرمایه گذاریها
سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.

۳-۳- داراییهای ثابت مشهود
۱-۳-۳- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.

۳-۳-۳- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده ۱۵۱ قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه ۱۳۶۶) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:

دارایی    نرخ استهلاک    روش استهلاک
ساختمان    8 و ۱۰ درصد    نزولی
ماشن آلات    15 و ۱۲ و ۱۰ ساله    نزولی و خط مستقیم
تاسیسات    (15 و ۱۳ و ۱۲ ساله)    نزولی و خط مستقیم
وسایل نقلیه    30% و ۲۵%    نزولی
اثاثیه و منصوبات    10 ساله    خط مستقیم
ابزار آلات    4 ساله    خط مستقیم

۴-۳-۳- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل ۳۰% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

۴-۳- مخارج تامین مالی
مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.

۵-۳- تسعیر ارز
معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.

۶-۳- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق و مزایا برای یکسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.

۴- موجودی نقد
موجودی نقد به شرح زیر تفکیک می شود:
    10/10/1382    10/10/1381
    ریال    ریال
موجودی نزد بانکها    3169381162    4099793813
تنخواه گردانها    45642391    880000
    3215023553    4100673813
۱-۴- موجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است:
    10/10/1382    10/10/1381
بانک ملت شعبه مرکزی    473502037    2165082329
بانک تجارت شعبه میرداماد    1337602232    929741614
بانک ملی ایران شعبه میرعماد    469602161    393515890
بانک تجارت شعبه توحید    135609120    174609952
بانک ملت شعبه شهر صنعتی    60716070    32437116
بانک ملت حساب ارزی    125152690    402487840
بانک ملی شعبه بازار    543691    543691
بانک کشاورزی    254482    256482
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت    5663986798    1118899

۳۱۶۹۳۸۱۱۶۲    4099793813

۵- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می شود:

                          10/10/1382    10/10/1381
          مانده    مشکوک الوصول          خالص          خالص
         ریال             ریال         ریال          ریال
اسناد دریافتنی تجاری ریالی    577753885    –    577753885    636003742
حسابهای دریافتنی تجاری ریالی     11533743622    752835780    10780907842    4713894104
شرکتهای گروه    1532931442                        –    1532931442    664526490
    13644428949    752835780    12891593169    6014424336

۱-۵- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.
 
۲-۵- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشکیل یافته است:

                                             10/10/1382    10/10/1381
          مانده    ذخیره مطالبالت مشکوک الوصول          خالص   
         ریال                        ریال         ریال          ریال
خریداران محصولات چسب    985609041                          –    985609041    1149616045
خریداران محصولات اس تی    9640088771                          –    964008871    2517762093
خریدارات محصولات اس تی دبلیو    332771576                177561546       155210030    1046515876
خریداران محصولات نساجی    189945272                189945272             –   
خریداران محصولات دباغی    385328962                385328962             –   
فروشندگان داخلی              –                         –             –   
    11533743622              752835780    1078907842    4713894014

در سال مورد نظر مبلغ ۱۷۶۷۵۴۵۳۶ ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

در سال مورد نظر مبلغ ۱۷۶۷۵۴۵۳۶ ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

۱-۲-۵- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.

۲-۲-۵- مانده طلب از شرکتهای گروه بابت درآمد حاصل از کمیسیون فروش دریافت نشده از شرکت هنکل می باشد.
۶- سایر حسابها و اسناد دریافتنی
سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:
    10/10/1382    10/10/1381
کارکنان (وام و مساعده)    201206164    230250206
اسناد دریافتنی    30733345    11968245
سپرده های موقت    171536660    166461660
طلب از سایر اشخاص وابسته    28801945    31218723
سایر    248464917    125850298
    770743031    565749132

۱-۶- بدهی کارکنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان کسر می گردد.
۲-۶- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شرکت ایران هنکل (کوگنیس) می باشد.
۷- موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا از اقلام زری تشکیل شده است:

                                             10/10/1382    10/10/1381
    بهای تمام شده                  ذخیره کاهش ارز          خالص   
         ریال                        ریال         ریال   
کالای ساخته شده    3962079515                          –    3962079515    1731192748
مواد اولیه     4857723027    207503000    4650220027    3117583660
بسته بندی    653257453                                               –    653257453    733911785
سایر موجودیها    51479337                                               ـ               51479337    412392810
    9524539332    207503000    9317036332    5623921003

۱-۷- موجودی مواد اولیه و بسته بندی، کالاهای ساخته شده در تاریخ ۱۰/۱۰/۱۳۸۲ در مقابل خطرات ناشی از آتش سوزی، زلزله و ……… تحت پوشش بیمه ای مناسب و بصورت شناور قرار گرفته است.

۸- سفارشات و پیش پرداختها
مانده حساب سفارشات و پیش پرداختها از اقلام زیر تشکیل شده است:
    10/10/1382    10/10/1381
سفارشات خارجی:       
مواد اولیه    126578262    351743548
پیش پرداختها:       
کالای امانی ما نزد دیگران    334340747    ــــــــــــــ
خرید مواد اولیه    ــــــــــــــ    264393223
شهرداری تهران    2551122650    235522650
سایر پیش پرداختها و سپرده ها    864115924    823925717
    1576157583    1675585148

۱-۸- مانده سفارشات خارجی بابت اعتبارات مربوط به مواد اولیه جهت استفاده در خط تولید محصولات شرکت می باشد که بخشی از آن تا تاریخ ارائه صورتهای مالی به انبار شرکت وارد و سفارشات مربوطه تسویه شده است.

۲-۸- پیش پرداخت خرید مواد اولیه مربوط به فروشندگان مواد اولیه می باشد که عمده کالاهای مورد سفارش تا تاریخ ارائه صومرتهالی مالی به انبار شرکت تحویل شده است.

۳-۸- مبلغ ۱۱۸۰۴۳۱۷۸ ریال از مانده حساب سایر پیش پرداختها و سپرده ها مربوط به پیش پرداخت مالیات حقوق مدیر عامل سابق شرکت کی باشد که طبق برگ مالیات قطعی صادره توسط مراجع مالیاتی پرداخت و به این حساب منظور شده است.

اعتراض شرکت به برگ مالیات صادر شده در مراجع تجدید نظر تحت رسیدگی می باشد.
۱-۹- داراییهای ثابت مشهود شرکت در مقابل خطرات احتمالی ناشی از حریق، سیل و زلزله از پوشش بیمه ای کافی و بصورت شناور برخوردار است.

۲-۹- افزایش حساب فضای سبز بابت محوطه سازی داخل کارخانه بمبلغ ۰۰۰/۰۰۰/۲۵۰ ریال می باشد.
 
۳-۹- افزایش حساب ماشین آلات و تجهیزات به شرح زیر است:
    مبلغ – ریال
۱- خرید یک دستگاه میکسر    000/000/16
۲- خرید ماشین قوطی پرکن ربعی    000/100/82
۳- انتقال ماشین آلات تروزوبون بعلت تکمیل    2698538141
جمع    2796638141

۴-۹- افزایش حساب ابزارآلات بابت خرید یک دستگاه چرخ گوشت ۴۲ گیربکسی بمبلغ ۰۰۰/۳۰۰/۱۱ ریال میباد.

۵-۹- افزایش حساب اثاثیه: بابت خرید کامپیوتر و دستگاه نلفن همراه و کپسول آتش نشانی و دستگاه آب سردکن میباشد.

۶-۹- افزایش حساب وسائل نقلیه بابت خرید دو دستگاه اتومبیل ماکسیما و پژو ۲۰۶ بمبلغ ۴۴۴۹۵۰۰۰۰ ریال میباشد.
افزایش حساب بالابر و جرثقیل بابت خرید یک دستگاه لیفتر دستی آلمانی بمبلغ ۰۰۰/۰۰۰/۴ ریال می باشد.
مانده سرفصلهای داراییهای در دست تکمیل شامل مبلغ ۸۳۶/۳۳۷/۶۴۰/۱ ریال داراییهای مرتبط با پروژه احداث خط تولید تروزون می باشد که تا تاریخ ترازنامه حدود ۹۵ درصد آن تکمیل شده است و انتظار میرود در سال ۲۰۰۴ میلادی به بهره برداری برسد.

– سرمایه گذاریهای بلند مدت
سرفصل بالا به شرح زیر است
    10/10/1382    10/10/1381
    ریال    ریال
سرمایه گذاری در سهام شرکتها    000/500/1    000/500/1